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第一条 为了加强公司固定资产和低值易耗品采购、使用、保管和报废等管理保证公司资产安全和完整充分发挥资产使用效能制定本制度。
第二条 本制度适用于公司固定资产和低值易耗品的管理。
第三条 根据资产的价值和使用限分为固定资产和低值易耗品两类。
1、固定资产,单位价值2000元以上(含2000元)或使用限1以上的有形资产。
2、低值易耗品,单位价值在2000元以下(不含2000元)的各种用具物品和办公用品等并且使用期限1以下。
第四条 公司综合管理部负责对公司资产的实物管理公司财务部负责对公司资产的价值管理使用部门负责对公司资产的使用管理。
第五条 综合管理部设资产管理员岗位负责对公司资产的全面统一管理按部门建立资产管理台账对固定资产、低值易耗品分设帐薄进行管理资产使用部门要同步建立使用台帐各部门必须设立一名兼职的资产管理员负责对本部门使用资产进行登记综合部资产管理员要定期会同相关部门对公司资产进行盘点。
第六条 固定资产、低值易耗品的购置,各部门提出采购要求报综合部(资产管理员)审核综合部根据现有资产情况及消耗标准判断是否同意购置或直接从其它部门调拨并加注意见如需采购报相关领导审核批准后由物资采供部或综合管理部采购人员采购。
第七条固定资产、低值易耗品的验收,采购的资产由采供部和综合管理部依据物品采购申请表联合验收详细核对品名、规格、数量、金额仔细检查商品质量对验收合格的物品填写入库单记入库存;对验收不合格的物品须及时通知采购人员调换否则不予入库。
第八条 固定资产的发放,发放固定资产时须经相关人员和行政副总审批签字后办理领用人必须在出库单中签字确认。使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的必须按规定赔偿。
第九条 低值易耗品的发放,发放低值易耗品时综合管理部根据现有资产情况及消耗标准确认是否超标并加注意见领用人和资产管理部门负责人须分别在出库单中签字确认。
第十条 办公资产使用人离职时须将办公资产移交或归还所用办公资产经相关部门负责人核实、确认后方可办理离职手续。
第十一条 固定资产的登记与转移,综合管理部负责核查、统计各部门的固定资产明确部门使用管理责任。综合管理部资产管理员应根据固定资产出库单及时登记资产管理台帐。部门固定资产出现遗失、损毁的应由使用部门填写固定资产处置申请单经总经理办公会及相关领导审批后及时更新固定资产管理台帐;固定资产公司内部调拨转移的须填写固定资产内部转移通知单经转出、转入部门相关人员及部门负责人签字确认后方可转移。
第十二条 低值易耗品的登记,综合部资产管理员依据低耗品出库单分设部门台帐进行登记。
第十三条 固定资产的报废,固定资产经专业人员确认已无法维修或维修费用超过资产原值时由使用部门申请报废总经理办公会研究同意后办理相应手续。
第十四条 低值易耗品的报废,经使用部门负责人同意综合管理部经理审批后报废。
第十五条 资产的盘点、检查
1、各部门资产管理人员负责本部门资产的自查和盘点并将清查盘点情况报综合管理部。
2、综合管理部负责资产的登记、检查及日常监督管理工作不定期抽查各部门的资产管理情况。
3、每季度末综合管理部会同财务部对各部门资产管理情况进行全面检查及盘点并出具书面报告。对各部门盘盈盘亏的资产找出原因及责任人报总经理办公会审批后处理。如属管理不善等人为因素造成将追究当事人和管理者的责任并视具体情况赔偿损失。
第十六条 资产交接
1、资产管理人员进行工作交接时须保证账目与实物相符并由部门负责人审核批准。
2、部门负责人新到岗时须对到岗部门固定资产进行确认。
第十七条 未尽事宜根据物资管理和财务管理相关制度执行。
第十八条 本制度从二OXX十月一日起执行。