【23xiu.com-爱上秀-教育信息门户网】
、报销程序。
经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”——部门负责人签字——财务会计签字——总经理签字——出纳复核报销。
借款制度
为了加速酒楼流动资金周转,保证日常经营的正常开支,规范借款程序,特制定本制度。
、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度,采购员备用金定额为XX元,吧台收银员备用金定额为元。
、借款实行定额控制,前账不清、后账不借的原则。
、采购人员应根据批准后的申购单采购货物,当货物金额超出其定额备用金时,应正确填写借款单,经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
、其他人员因公借款时,应填写借款单,经部门经理签字,财务会计审核,总经理签字批准。
、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的,不得逾期报账或公款私用,事完三天内应清算自已的账务,三天后财务室将催促报销,否则财务室有权在发工资时抵扣借款。
、酒楼原则上不办理员工私人借款,特殊情况可在员工月工资标准内办理,但应控制人数、时间,且部门负责人负连带责任;员工私人借款应在日内归还。
、借款程序。
填写借款单——财务会计审核——总经理批准——出纳处领款
支票、发票、印鉴管理制度
一、支票管理
、酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户,办理存款、取款、转账业务。
、为保证资金的安全,不得在同一银行开立几个账户,同一酒楼的两个银行账户之间不得转账结算。
、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。
、支票由出纳员保管(放入保险柜)。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄”,填写收款人、日期、用途、金额、支票号码,经批准后加盖印章,领用人签字备查。
、对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一起装订在当月的凭证内,并在银行存款日记帐中作相应登记。
、不得签发空白支票和远期支票。
二、发票管理
.建立发票领用登记表,领用发票时须由领用人签字。
.出纳员应随时掌握发票购、用、存情况,避免发票短缺影响正常营业。
三、印鉴管理
、各种印章必须由各责任人妥善保管,严格按照规定用途使用。
()财务专用章由财务会计保管。
()留存银行私人印鉴章由出纳保管。
、签发支票或其他业务需盖章时,必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人,否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。
、印章交接必须办理书面手续;印章移交给非规定人员,须经董事长审批。
现金管理制度
、使用现金结算范围。
()员工工资、津贴。
()各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。
()向个人收购农副产品和其他物资的价款。
()出差人员必须随身携带的差旅费。
()结算起点(元)以下的零星支出。
不属于上述现金结算范围的款项支付,应当以支票进行结算,特殊情况需经总经理、财务会计批准后另行处理。
、库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过元,超过限额的现金应及时存入银行,低于限额时可视情况从银行提取补足,特殊情况上报总经理审批。,