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为加强市政府办公室的经费管理更好地贯彻执行新(会计法强化办公室法定代表人对单位财会工作的领导和职责根据现行会计基础工作规范和省市有关财政法规、结合市政府办公室工作实际特拟定以下财务。
一、办公室财务管理的基本原则是,贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度保障工作需要量人为出增收节支。实行"统一领导、分级审批、集中管理、加强监督"的财务管理体制。行政处作为办公室的财务机构在办公室领导下统一管理全室财务工作。
〓、办公室全体人员要严格执行国家会计法和省市有关财政法规、制度自觉遵守财经纪律维护国家集体利益抵制违纪行为厉行节约反对奢侈浪费。
三、办公室财务支出预算由行政处根据市财政局下达的年度预算和各处室编制的预算提出年度支出预算建议方案报室分管财务的领导审核经办公室主任办公会议审议通过后由行政处执行。如支出预算在执行过程中确需调整的须经办公室分管财务的领导审核报办公室主任批准执行。
四、行政处要加强对支出的管理各项支出要严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。处内设立内部审计制度由分管财务的处长负责内审。每月向办公室主任、分管副主任报送实际支出报表每季度向办公室主任、副主任、纪检组长报告经费开支情况年终向办公室党组报告财务决算情况。
五、经费报销审批办法
〔办公室范围内发生的各项经费无论是行政经费、业务经费、专项经费、基建经费、其他收入、支出经费都属于本办法管理的范围。
1、职工工资及政策性奖金。工资,每月由行政处按有关规定编制"职工工资"上报盘报财政审核、银行发放。政策性奖金,由行政处根据"奖励政策"和当月职工人数编造发放奖金名册报办公室主任审签后发放对政策性规定应由职工个人上缴的工会会费、养老基金、教育附加费、卓公积金、医疗保险费、个人收入所得税等经办公室领导同意后由行政处代扣代交。
2、医疗费,按省、市的有关规定执行。如因长期住院或个人负担医药费太多确实造成家庭经济特别困难的由职工本人提出"困难补助申请"经办公室主任会议研究同意后可酌情补助。
3、差旅费,应严格按照市财政局出台的差旅费标准执行。办公室科级和科级以下干部、职工需省外出差事前须经办公室主任同意。凡出差费用在3000元以上的报办公室主任审批后报销500元至3000元以内的报分管财务的副主任审批报销500元以下的由行政处处长审批报销。
4、会议费,市政府召开的全市性工作会议、办公室各处室召开的业务会议由承办单位根据会议通知按财政局会议费开支标准事先编报经费开支计划报办公室主任审定会议结束后由承办单位或处室负责人将各项因会议而产生的费用汇总填好报销单经办公室分管财务的副主任审核后报办公室主任审批报销。
5、汽车修理费,凡需维修的车辆实行派修单制度由驾驶员事先填好报修单经队长审查后确定修理项目金额在1000元以下的由小车队长审核、行政处处长审批报销;1000元至10000元的报办公室分管财务的副主任审批报销;超过10000元的报办公室主任审批报销。汽车大修必须编报大修专项报告待落实资金后才能维修。对车辆在家的故障必须在本单位修理班维修对修理用的各种材料和修理项目不论金额大小驾驶员或队长必须到修理现场审查签字最后形成发票一月结算一次先由行政处处长签注意见后再报办公室分管财务的副主任审批报销;对车辆外出故障的修理原则上拖回修理班进行维修如确实不能拖回的在外发生的修理费先由乘车人员证明后500元以下的由小车队队长审核后行政处处长签字报销;500元至10000元的经小车队队长和行政处处长审核后报办公室分管财务的副主任审批报销;超过10000元的报办公室主任审批报销。
6、油料费,在本市内实行每车用加油本按车号到单位联系好的加油站对车号加油月底加油站汇总报小车队队长和行政处处长签注意见后报办公室分管副主任审核后再报办公室主任审批报销。禁止用白条加油在市外确需加油的须由乘车人在发票上证明后随差旅费一并报销。
7、驾驶人员的补助,由小车队队长依据上级有关规定核定每月的起始公里登记造册按月核算报行政处复核后由行政处处长签注意见报办公室分管财务的副主任审批后发给。
8、邮电费,办公室公用电话费、在职领导手机、住宅电话费由行政处指派专人统一结帐报办公室分管财务的副主任审批后报销。其他人员的电话费、市级领导驾驶员手机费BP机使用费在规定报销范围内的由行政处处长审核报办公室分管财务的副主任审批报销。
9、办公区水、电、费由办公室分管水、电的人员经办行政处处长审核、报办公室分管财务副主任审批报销。
10、接待经费,如有需要接待的人员承办处室应事先征得办公室主任或分管财务的副主任同意后接待由此产生的费用由经办人员填好并注明接待对象、事由经分管领导签注意见800元以内的报分管财务的副主任审批报销;超过800元的报办公室主任审批报销。
ll、基本建设支出。基建资金(包括土建、装修、修缮)纳入基本建设财务管理。10万元以上的基建项目工程按有关规定实行招投标或议标。经费预算由办公室党组会议审定。5-10万元的基建项目由办公室主任会议审定5万元以下的项目由行政处提出方案报办公室分管副主任、主任同意后实施基建项目经费必须专款专用。支出由基建项目负责人签字行政处长审核5万元以下的项目由分管副主任审签5万元以上的项目由办公室主任审签。办公室2000元以下的一般小型维修由行政处长审签。
12、不属于以上11项的其他费用。先由经办人填好报销单经处室负责人签注意见后金额在3000元以上的报单位办公室主任审批;金额在3000元至300元以内的报分管财务的副主任审批;金额在300元以下的由行政处处长审批。
13、预借款,凡因公务需借款者金额在10000元以下的由办公室分管财务的副主任审批金额在10000元以上由秘书长、办公室主任审批。
六、报销上述费用由费用开支经手人填报会计审核签章审批人签字报销。
七、现金管理按照人民银行现金管理条例规定办理。